根据《南昌市财政局关于开展2021年度预算绩效管理有关工作的通知》(洪财办[2021]7号)文件要求,我馆开展了2020年度免费开放经费项目的绩效评价工作,现报告如下:
一、基本情况
(一)项目概况。包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等。
1.项目内容
2020年1月-12月,项目资金主要用于馆内文物安全,维护参观秩序工作;馆内学术合作与交流工作,相关史料、文物的征集与研究;馆内馆藏文物的保管、收集、整理和修复等工作;彭友善美术馆管理工作等。
2.实施情况
2020年八大山人纪念馆全馆上下齐心协力,依照“保护为主,抢救第一,合理利用,加强管理”的文物工作方针,加强文物安全保卫工作,以繁荣和发展为目标,积极拓展文化场馆服务功能,不断提升文化惠民服务水平,主动开展学术与交流活动。完成免费开放264天以上,对外及引进交流展览5次,社会教育活动(包含未成年人)81次以上,出版内部期刊4本,基本完成2020年免费开放项目任务。
3.资金投入和使用情况
截止2020年12月,免费开放经费271.86万元全部支出,实际到位率100%,实际支出271.86万元,使用率100%,完成率100%。主要用于馆内文物安全,馆内学术交流、对外与引进合作展览、彭友善美术馆管理工作,严格按照市财政局、市文广新旅局文件要求执行,专款专用,专项核算,没有列支与项目内容无关的费用。
(二)项目绩效目标。包括总体目标和阶段性目标。
1.总体目标
普及教育,弘扬传统文化、文物收藏、学术研究、陈列展览、文化服务,十九大以来,坚定文化自信,牢记使命,为推动南昌文化繁荣发展。实现富裕美丽幸福“南昌样板”而不懈奋斗。
2.阶段性目标
完成免费开放264天以上,对外及引进交流展览5次,社会教育活动(包含未成年人)81次以上,出版内部期刊4本,基本完成2020年免费开放项目任务。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围。
1.绩效评价目的
通过绩效评价,进一步规范财政专项支出项目资金的管理和使用,认真总结经验,及时发现存在的问题,认真分析产生问题的原因,制定整改措施,从而推进我馆2020年度免费开放绩效评价工作。
2.绩效评价的对象和范围
本次评价对象为2020年免费开放经费项目。
(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准等。
1.绩效评价原则
整个绩效评价工作遵循“合法依规、科学客观、全面评价、提升绩效”的十六字原则,组织开展项目支出绩效评价工作。
2.评价指标体系
根据财政部《预算绩效评价共性指标体系框架》等文件精神及本项目的具体特点,设置了合理可行的评价体系,如下图:
一级 指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值权重 |
评分标准 |
决策 20分 |
项目立项5分 |
立项依据 充分性 |
2.5 |
①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策;(0.5分) ②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求;(0.5分) ③项目立项是否与部门职责范围相符,属于部门履职所需;(0.5分) ④项目是否属于公共财政支持范围,是否符合中央、地方事权支出责任划分原则;(0.5分) ⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。(0.5分) |
立项程序 规范性 |
2.5 |
①项目是否按照规定的程序申请设立;(0.9分) ②审批文件、材料是否符合相关要求;(0.8分) ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。(0.8分) |
||
绩效目标5分 |
绩效目标 合理性 |
5 |
①项目是否有绩效目标;(1.5分) ②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性;(1.5分) ③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平;(1分) ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。(1分) |
|
绩效目标5分 |
绩效指标 明确性 |
5 |
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;(2分) ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;(2分) ③是否与项目目标任务数或计划数相对应。(1分) |
|
资金投入5分 |
预算编制 科学性 |
2.5 |
①预算编制是否经过科学论证;(1分) ②预算内容与项目内容是否匹配;(0.5分) ③预算额度测算依据是否充分,是否按照标准编制;(0.5分) ④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。(0.5分) |
|
资金分配 合理性 |
2.5 |
①预算资金分配依据是否充分;(1.25分) ②资金分配额度是否合理,与项目单位或地方实际是否相适应。(1.25分) |
||
过程15分 |
资金管理5分 |
资金到位率 |
2.5 |
资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%。(2.5分) |
预算执行率 |
2.5 |
预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。(2.5分) |
||
资金管理 5分 |
资金使用 合规性 |
5 |
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;(1.5分) ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;(1.5分) ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途;(1分) ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。(1分) |
|
组织实施 5分 |
管理制度 健全性 |
2.5 |
①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度;(1.25分) ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。(1.25分) |
|
制度执行 有效性 |
2.5 |
①是否遵守相关法律法规和相关管理规定;(1分) ②项目调整及支出调整手续是否完备;(0.5分) ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;(0.5分) ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。(0.5分) |
||
产出 30分 |
产出数量 10分 |
场馆免费开放300天完成率100% |
3 |
免费开放天数达到300天得4分,低于300天不得分。实际开放天数=(实际开放数/计划开放数)×100%。 得分=实际开放天数*分值权重 |
对外及引进交流展览3次完成率100% |
3 |
举办临时展览达到3次以上得3分,达到2次以上未到3次得2分,否则不得分。 |
||
社会教育活动(包含未成年人)70次完成率100% |
2 |
开展社会教育活动达到70次以上得2分,达到35次以上未到70次得1分,否则不得分。 |
||
出版内部期刊4本完成率100% |
2 |
出版内部期刊4本得2分,出版3本得1.5分,出版2次得1分,否则不得分。 |
||
产出质量 10分 |
场馆免费开放运行安全率100% |
3 |
场馆全年无安全事故发生得满分,否则不得分。 |
|
展品安全保障率100% |
3 |
展品全年无丢失事件发生得满分,否则不得分。 |
||
社会教育活动完成达标率100% |
2 |
社会教育活动实际完成次数/预期社会教育活动完成次数*100%,完成率为100%得2分,每降20%扣0.4分,扣完为止。 |
||
出版内部期刊完成达标率100% |
2 |
出版内部期刊质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。 得分=质量达标率*分值权重 |
||
产出时效 5分 |
免费开放天数完成及时率100% |
2 |
时效及时率=(时效产出数/实际产出数)×100%。 得分=时效及时率*分值权重 |
|
展览举办及时率100% |
1 |
时效及时率=(时效产出数/实际产出数)×100%。 得分=时效及时率*分值权重 |
||
各类活动举办及时率100% |
1 |
时效及时率=(时效产出数/实际产出数)×100%。 得分=时效及时率*分值权重 |
||
出版内部期刊及时率100% |
1 |
时效及时率=(时效产出数/实际产出数)×100%。 得分=时效及时率*分值权重 |
||
产出成本 5分 |
水费成本控制率100% |
1 |
水费成本控制在5万元得满分,(成本计划数/实际支出数)×100%。 得分=成本控制率*分值权重 |
|
电费成本控制率100% |
1 |
电费成本控制在65.69万元得满分,(成本计划数/实际支出数)×100%。 得分=成本控制率*分值权重 |
||
物业管理费控制率100% |
3 |
根据合同物业管理费支付201.17万元得满分,(成本计划数/实际支出数)×100%。 得分=成本控制率*分值权重 |
||
效益 30分 |
经济效益 |
无 |
0 |
无 |
社会效益 20分 |
项目惠及人数20万人次 |
10 |
达到或超过预期值得满分,未达到预期值按比例扣分。 |
|
市级以上媒体报道50次 |
10 |
达到或超过预期值得满分,未达到预期值按比例扣分。 |
||
生态效益 |
无 |
0 |
无 |
|
可持续效益10分 |
展览举办、社教活动、内部期刊出版可持续性 |
10 |
展览的举办、社教活动的开展、内部期刊出版有持续性得10分,无持续性得0分。 |
|
满意度 5分 |
社会公众或服务对象满意度 |
社会舆论好评率90% |
2.5 |
达到或超过预期值得满分,未达到预期值按比例扣分。 |
观众好评率95% |
2.5 |
达到或超过预期值得满分,未达到预期值按比例扣分。 |
3.评价方法
本项目支出绩效评价主要采用的是结果比较法,即数据对比,标准和产出对照,同时辅以访谈、研讨、审计等方法。
4、评价标准
采用计划标准作为2020年度免费开放经费项目支出绩效评价标准,即以《2020年度免费开放经费项目绩效目标申报表》设定的绩效目标和我馆2020年工作计划、2020年度免费开放经费项目预算及《2020年度项目支出绩效运行监控情况》作为评价标准,对2020年度免费开放经费项目绩效指标完成情况进行比较。
(三)绩效评价工作过程。
1.工作部署阶段
为了做好绩效评价工作,规范和加强专项资金管理,切实提高专项资金的使用绩效和管理水平,我馆成立了以周晓健馆长为组长,万建怀副馆长为副组长,办公室主任为成员的八大山人纪念馆项目绩效评价人员。制定了项目评价指标体系,分绩效评价个性指标及评价标准。
2.数据采集阶段
认真做好基础资料和相关数据的收集、整理工作,根据收集的数据资料,详细填报绩效自评相关报表。
3.单位自评阶段
根据有关数据及评价标准,进行数据分析,根据我馆制定的项目评价指标体系,逐个填写 “项目支出绩效评分表”,进行自评打分,得出各子项目的自评分数,并形成书面项目支出绩效评价报告,电子版材料上报至市文广新旅局财务科。
三、综合评价情况及评价结论(附相关评分表)
通过对资金落实和使用指标、产出指标(包括数量指标、质量指标、时效指标、成本指标)、效益指标(包括社会效益指标、可持续影响指标)和满意度指标(服务对象满意度指标)进行项目支出绩效自评,2020年免费开放经费项目,自评得分为99.4分,评价等级为优。且以后年度的预算应该与2020年度持平。我单位将进一步加强资金的使用效率,开展形式更为多样的群众活动,使该项目的运行让更多参观群众受益,产生更深远的社会影响,
项目支出绩效评分表 |
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一级 指标 |
二级指标 |
三级指标 |
分值权重 |
评分标准 |
评价 得分 |
决策 20分 |
项目立项5分 |
立项依据 充分性 |
2.5 |
①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策;(0.5分) ②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求;(0.5分) ③项目立项是否与部门职责范围相符,属于部门履职所需;(0.5分) ④项目是否属于公共财政支持范围,是否符合中央、地方事权支出责任划分原则;(0.5分) ⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。(0.5分) |
2.5 |
立项程序 规范性 |
2.5 |
①项目是否按照规定的程序申请设立;(0.9分) ②审批文件、材料是否符合相关要求;(0.8分) ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。(0.8分) |
2.5 |
||
绩效目标5分 |
绩效目标 合理性 |
5 |
①项目是否有绩效目标;(1.5分) ②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性;(1.5分) ③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平;(1分) ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。(1分) |
5 |
|
绩效目标5分 |
绩效指标 明确性 |
5 |
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;(2分) ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;(2分) ③是否与项目目标任务数或计划数相对应。(1分) |
5 |
|
资金投入5分 |
预算编制 科学性 |
2.5 |
①预算编制是否经过科学论证;(1分) ②预算内容与项目内容是否匹配;(0.5分) ③预算额度测算依据是否充分,是否按照标准编制;(0.5分) ④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。(0.5分) |
2.5 |
|
资金分配 合理性 |
2.5 |
①预算资金分配依据是否充分;(1.25分) ②资金分配额度是否合理,与项目单位或地方实际是否相适应。(1.25分) |
2.5 |
||
过程15分 |
资金管理5分 |
资金到位率 |
2.5 |
资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%。(2.5分) |
2.5 |
预算执行率 |
2.5 |
预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。(2.5分) |
2.5 |
||
资金管理 5分 |
资金使用 合规性 |
5 |
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;(1.5分) ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;(1.5分) ③是否符合项目预算批复或合同规定的用途;(1分) ④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。(1分) |
5 |
|
组织实施 5分 |
管理制度 健全性 |
2.5 |
①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度;(1.25分) ②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。(1.25分) |
2.5 |
|
制度执行 有效性 |
2.5 |
①是否遵守相关法律法规和相关管理规定;(1分) ②项目调整及支出调整手续是否完备;(0.5分) ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;(0.5分) ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。(0.5分) |
2.5 |
||
产出 30分 |
产出数量 10分 |
场馆免费开放300天完成率100% |
3 |
免费开放天数达到300天得4分,低于300天不得分。实际开放天数=(实际开放数/计划开放数)×100%。 得分=实际开放天数*分值权重 |
2.64 |
对外及引进交流展览3次完成率100% |
3 |
举办临时展览达到3次以上得3分,达到2次以上未到3次得2分,否则不得分。 |
3 |
||
社会教育活动(包含未成年人)70次完成率100% |
2 |
开展社会教育活动达到70次以上得2分,达到35次以上未到70次得1分,否则不得分。 |
2 |
||
出版内部期刊4本完成率100% |
2 |
出版内部期刊4本得2分,出版3本得1.5分,出版2次得1分,否则不得分。 |
2 |
||
产出质量 10分 |
场馆免费开放运行安全率100% |
3 |
场馆全年无安全事故发生得满分,否则不得分。 |
3 |
|
展品安全保障率100% |
3 |
展品全年无丢失事件发生得满分,否则不得分。 |
3 |
||
社会教育活动完成达标率100% |
2 |
社会教育活动实际完成次数/预期社会教育活动完成次数*100%,完成率为100%得2分,每降20%扣0.4分,扣完为止。 |
2 |
||
出版内部期刊完成达标率100% |
2 |
出版内部期刊质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。 得分=质量达标率*分值权重 |
2 |
||
产出时效 5分 |
免费开放天数完成及时率100% |
2 |
时效及时率=(时效产出数/实际产出数)×100%。 得分=时效及时率*分值权重 |
1.76 |
|
展览举办及时率100% |
1 |
时效及时率=(时效产出数/实际产出数)×100%。 得分=时效及时率*分值权重 |
1 |
||
各类活动举办及时率100% |
1 |
时效及时率=(时效产出数/实际产出数)×100%。 得分=时效及时率*分值权重 |
1 |
||
出版内部期刊及时率100% |
1 |
时效及时率=(时效产出数/实际产出数)×100%。 得分=时效及时率*分值权重 |
1 |
||
产出成本 5分 |
水费成本控制率100% |
1 |
水费成本控制在5万元得满分,(成本计划数/实际支出数)×100%。 得分=成本控制率*分值权重 |
1 |
|
电费成本控制率100% |
1 |
电费成本控制在65.69万元得满分,(成本计划数/实际支出数)×100%。 得分=成本控制率*分值权重 |
1 |
||
物业管理费控制率100% |
3 |
根据合同物业管理费支付201.17万元得满分,(成本计划数/实际支出数)×100%。 得分=成本控制率*分值权重 |
3 |
||
效益 30分 |
经济效益 |
无 |
0 |
无 |
0 |
社会效益 20分 |
项目惠及人数20万人次 |
10 |
达到或超过预期值得满分,未达到预期值按比例扣分。 |
10 |
|
市级以上媒体报道50次 |
10 |
达到或超过预期值得满分,未达到预期值按比例扣分。 |
10 |
||
生态效益 |
无 |
0 |
无 |
0 |
|
可持续效益10分 |
展览举办、社教活动、内部期刊出版可持续性 |
10 |
展览的举办、社教活动的开展、内部期刊出版有持续性得10分,无持续性得0分。 |
10 |
|
满意度 5分 |
社会公众或服务对象满意度 |
社会舆论好评率90% |
2.5 |
达到或超过预期值得满分,未达到预期值按比例扣分。 |
2.5 |
观众好评率95% |
2.5 |
达到或超过预期值得满分,未达到预期值按比例扣分。 |
2.5 |
||
总分 |
99.4 |
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况。
1、项目立项分析
(1)立项依据充分性(2.5分):立项依据充分,符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策;符合行业发展规划和政策要求;与部门职责范围相符,属于部门履职所需;属于公共财政支持范围,符合中央、地方事权支出责任划分原则;没有与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复,故得满分。
(2)立项程序范性(2.5分):程序规范,项目按照规定的程序,有相关批复文件,故得满分。
2、绩效目标分析
(1)绩效目标合理性(2.5分):有绩效目标;与实际工作内容具有相关性;符合正常的业绩水平;与预算确定的项目资金量相匹配,故得满分。
(2)绩效指标明确性(2.5分):项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;前期设定《免费开放经费项目绩效目标申报表》的绩效目标和我馆2020年工作计划、免费开放经费项目预算及《2020年度项目支出绩效运行监控情况》作为绩效目标支撑,故得满分。
3、资金投入分析
(1)预算编制科学性(2.5分):预算依据充分,按照标准编制,预算资金执行率100%,故得满分。
(2)资金分配合理性(2.5分):资金分配依据充分;与我馆实际相适应,故得满分。
(二)项目过程情况。
1、资金管理分析
(1)资金到位率(2.5分):资金实际到位271.86万元,预算资金271.86万元,资金到位率100%。故得满分。
(2)预算资金执行率(2.5分):实际支出资金271.86万元,预算资金执行率100%。故得满分。
(3)资金使用合规性(5分):严格按照江西省财政厅关于印发《江西省博物馆纪念馆免费开放专项资金管理暂行办法》的通知(赣财教[2013]24号)文件规定使用资金,做到专款专用,故得满分。
2、组织实施分析
(1)管理制度健全性(2.5分):制定了《专项资金管理制定》、《政府采购管理制度》,并严格执行上述管理制度和《江西省博物馆纪念馆免费开放专项资金管理暂行办法》,故得满分。
(2)制度执行有效性(2.5分):能够严格按照项目管理制度组织项目实施。通过我市政府采购程序招标,故得满分。
(三)项目产出情况。
1、产生数量分析(10分):
(1)场馆免费开放300天完成率100%(3分):全年免费开放天数300天以上,实际免费开放天数264天,按评分标准分值权重核减,此项得1.76分。
(2)对外及引进交流展览3次完成率100%(3分):实际举办引进交流展览共计5次,分别是赴婺源博物馆举办《八大山人馆馆藏书画精品展》,2020年5月12日——6月12日,与宜春美术馆合作,赴宜春举办《胸怀丘壑 造化天成——漆伯麟书画艺术研究展》,参观人数十万余人次。11月13日-12月13日与赣州市博物馆合作,漆伯麟书画艺术展览巡展不断延续。完成率100%,引进《大婺源远——婺源博物馆馆藏明清书画精品迎春展》,举办举办“浑无斧凿痕·对话齐白石——北京画院典藏作品展”,故得满分。
(3)社会教育活动(包含未成年人)70次完成率100%(2分):实际完成81场,推出的“馆长、专家导览”、“小小画家养成计划”、“小小讲解员”等社教活动,反响强烈,受关注高,完成率100%,故得满分。
(4)出版内部期刊4本完成率100%(2分):实际出版《八大山人研究》一年4辑,完成率100%,故得满分。
2、产出质量分析(10分):
(1)场馆免费开放安全运行率100%(3分):场馆全年无安全事故发生得满分,故得满分。
(2)对展品安全保障率100%(3分):展品全年无丢失事件发生得满分,故得满分。
(3)社会教育活动完成达标率100%(2分):实际完成81场,推出的“馆长、专家导览”、“小小画家养成计划”、“小小讲解员”等社教活动,反响强烈,受关注高,达标率100%,故得满分。
(4)出版内部期刊4本达标率100%(2分):实际出版《八大山人研究》一年4辑,达标率100%,故得满分。
3、产出时效分析(5分):
(1)免费开放天数完成及时率100%(2分):全年实际免费开放天数264天,按照得分标准(得分=时效及时率*分值权重),此项得分1.76分。
(2)展览举办及时率100%(1分):5场引进与对外交流展览均在年度计划内举办完成,故得满分。
(3)各类活动举办及时率100%(1分):81场活动均在年度计划内完成,故得满分。
(4)出版内部期刊及时率100%(1分):4本内部期刊均在年度计划内完成,故得满分。
4、产出成本分析(5分):
(1)水费成本控制率100%(1分):2020年水费实际支出5万元,按照评分标准,控制在成本内,故得满分。
(2)电费成本控制率100%(1分):2020年电费实际支出65.69万元,按照评分标准,控制在成本内,故得满分。
(3)物业管理费控制率100%(3分):2020年物业管理费实际支出201.17万元,按照评分标准,控制在成本内,故得满分。
(四)项目效益情况。
1、经济效益分析
经济效益指标(0分):无
2、社会效益分析(20分):
(1)项目惠及人数20万人次(10分):全年累计接待人数总计44万人次,实际完成100%,故得满分。
(2)市级以上媒体报道50次:全年市级以上媒体报道70次,实际完成100%,故得满分。
3、生态效益分析
生态效益指标(0分):无
4、可持续影响分析
可持续影响指标(10分):免费开放经费项目内容包含展览的举办、公共教育活动开展和内部期刊的出版,具有可持续性,丰富了广大群众的文化生活,保障了人民群众的文化群益,满足了人民群众对美好生活的向往,故得满分。
(五)项目满意度分析
服务对象满意度指标(10分):通过参观群众、各大媒体报纸、公众号反馈,社会舆论好评率90%,观众好评率95%,故得满分。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
1、主要经验及做法
领导高度重视,成立了以周晓健馆长为组长,万建怀副馆长为副组长,办公室主任为成员的八大山人纪念馆专项资金绩效评价小组。制度健全制定了《八大山纪念馆免费开放实施方案》与《八大山人纪念馆免费开放管理办法(试行)》等相关制度,加强对免费开放经费的管理,严肃财经纪律,确保了本项目的具体落实。
2、存在的问题及原因分析
由于2020年受疫情影响,免费开放天数没达到300天,只有264天,影响产出质量指标和产出实效指标,故自评总分数为99.4分。
六、有关建议
我馆属于公益一类全额拨款事业单位,免费开放项目专项开展面宽量大,部分项目如展览的举办和社教活动的开展中,资金配套跟不上,致使项目在开展的过程中受制约,恳请加大给予免费开放专项资金补助力度。
七、其他需要说明的问题
无
八大山人纪念馆
2021年5月20日